纳税筹划！宿州市企业税务筹划咨询和开公司要懂的财税知识

税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。今天小编带大家了解几种常见的税务筹划方法和开公司要懂的财税知识，宿州市有企业想要税务筹划的，可以咨询小编了解。

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宿州市企业税务筹划方法

1、改变公司架构           

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。

另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

2、改变供应链         

在业务公司与供应商之间成立一家个体户或者个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。另外，个独可以落户在优惠园区享受核定征收。

3、业务拆分           

比如一家贸易公司，可以拆分为三部分，分别是销售贸易公司——销售产品收入，物流服务公司——物流收入，信息平台公司——信息服务费收入，这样原来全部收入按13%交增值税，现在拆分给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要按6%交增值税，从而起到节税效果。

4、充分利用税收优惠           

国家一般会有一些鼓励的行为：

1、高新技术产业：研发费加计扣除

2、文化产业：补贴

3、人力资源业：财政扶持

财务人员要时刻关注最新政策，以选择公司可以享受的税收优惠政策来进行适当筹划。

5、转移利润           

举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。

另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

温馨提醒

正确的税务筹划可以给企业实现利益最大化，但是不要在其中迷失从而走向不归路！财务人员可以利用税收优惠政策进行规划，但必须基于企业真实业务来正确规划，不得歪曲。税收筹划更注重降低风险，而不是盲目降低税负。大数据时代愿每个企业都能安全平稳的发展。

宿州市开公司必须要掌握的财税知识点

一、注册资本越大越好？

注册资本，是指企业在注册时登记的资本总额，是股东各方承诺一定要缴纳的出资额的总和。

2014年《公司法》修改后，不再对企业注册实缴资本做要求，很多人都认为注册资本金越大越好，显得企业气派有实力。的确注册资本多说明公司的实力强，偿债能力强。但同时也有以下缺点

注册资金过大：

印花税等费用变高

公司承担的法律责任变大

尤其是第二条，有限公司主要体现在公司对企业承担债务的有限性。

例如某人注册公司的资本金为5000万元，可以吗？当然可以，但是也就意味着该公司及其股东最高要承担5000万的法律责任，这就是我们常说的将一个有限责任公司活活变成了一个无限责任的公司。

对老板来说风险无限加大。当然如果是一些建筑安装企业，在投标时，对标单位要求必须要多少注册资金的情况可以按照要求增加注册资金。

二、合伙企业

合伙企业是指由多个合伙人共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的营利性组织，其股东对企业债务承担无限连带责任。

根据合伙人的角色分为普通合伙企业和有限合伙企业两种形式。普通合伙企业由普通合伙人组成，其股东对企业债务承担无限连带责任。

而有限合伙企业则由普通合伙人和有限合伙人组成，其中普通合伙人也要承担无限连带责任，而有限合伙人则只需承担认缴出资额的债务责任限制。

命名上不能有“公司”二字，必须有“合伙”二字。

优势：不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。

缺点：除有限合伙人外承担无限连带责任。

三、公司与企业的区别

企业：泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。

公司：由股东共同出资，依法定条件和程序设立，以营利为目的的企业法人。

按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分为三种类型：独资企业、合伙企业、公司企业。总结：企业是一个组织，而公司是其中的一种组织形式；换句话说

公司一定是法人，企业不一定是法人。  

四、合伙企业与有限责任公司的区别

合伙企业：

不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，除有限合伙人外承担无限连带责任。

有限责任公司：

缴纳企业所得税，不缴纳个人所得税，股东承担有限责任。

五、法人与公司老板的关系

法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织  。不是“人”，是拟人化的组织，如公司等。

法定代表人：公司授权的人，指依法律或法人章程规定代表法人行使职权的负责人。

通常情况下，我们公司注册人是谁，法定代表人就是谁。

法定代表人不一定是股东，而股东才是真正的企业老板。

六、一般纳税人与小规模纳税人的区别

区别：增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

标准：年销售额超过500万的企业必须登记成为一般纳税人；

而年销售额低于500万的企业，包括新成立的企业，默认就是小规模纳税人，但如果这些企业有较高的会计核算水平，也是可以申请成为一般纳税人的。

政策不同：一般纳税人可使用增值税专用发票做税额抵扣，小规模纳税人不可使用增值税专用发票进行抵扣税额。

七、增值税专用发票与普通发票的区别

增值税专用发票有“增值税专用”字样，普通发票则有“增值税普通发票”字样。

增值税专用发票不仅可以作为一种财务凭证，还可以作为抵扣增值税销项税额的法定凭证，购货方可以依据发票上的税额抵扣公司的增值税销项税额。但普通发票一般不可作为抵扣增值税销项税额的凭证。

八、发票与收据的区别

发票：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

收据：一般为内部使用临时性票据，单位或个人在收付款一种确认证据，分监制的收据（可作为原始凭证）和自制收据（白条）。

收据仅作为凭证，在单位内部使用，发票是合法有效凭证，但发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

九、公司资产与个人资产的关系

很多老板会将公司资产与个人资产混为一谈，甚至形成公私不分的情况。一旦被税法上认定为公私”混同“，那么将承担无限连带责任。

如果需要将公司利润或者资产变成个人资产需要缴纳个税，也就是我们常说的股东分红所得，税率为20%。

宿州市有企业想要税务筹划的，可以咨询小编了解。

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