淮南市公司财税规划 公司的钱再投资如何筹划—公司资金直接投资A股

公司的钱再投资如何筹划？公司资金直接投资A股如何做？以下将为大家带来关于淮南市公司财税规划，想要具体咨询规财税的可以联系小编为您解答！

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公司资金直接投资A股

01.增值税及其附加

股息收入

上市公司分配的股息，不属于增值税征税范围，公司无需缴纳增值税及附加税费。

转让差价收入

金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，征收增值税与附加税。

02.企业所得税

股息收入

按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免企业所得税。但同时也规定，如果持股时间不足12个月，其取得的股息不能享受企业所得税免税优惠。

转让差价收入

在企业所得税上没有任何减免税优惠。该所得需要并入公司收入总额计算缴纳企业所得税。

03.印花税

买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据按千分之一的税率对双方当事人征收证券(股票)交易印花税。

公司分红利润至股东个人投资A股

01.增值税

无论是股息收入，转让差价收入，都不需要缴纳增值税。

02.个人所得税

股息收入

持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征个人所得税，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

转让差价收入

个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。

03.印花税

买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据按千分之一的税率对双方当事人征收证券(股票)交易印花税。

股东向公司借钱投资A股

其实质也是个人资金投资A股，差价收入与转让所得收入的涉税情况与第二种方案完全一致，但不同的地方在于获得资金时的涉税情况不一致。

第二种方案，股东在获得资金时是需要缴纳20%的个人所得税才能合法的从公司获得分红，股东对这笔资金有完整的处置能力。

如果通过借钱的方式来投资，就不需要缴纳20%的个人所得税，但始终存在需要还钱的时间节点，如果投资发生亏损，还需要从其他途径筹钱还借款，如果长时间不还公司钱，也存在被税务稽查的可能，会被认定为视同分红，不仅需要补齐个人所得税，甚至存在被追缴罚金与迟纳金的可能。

股东采用报销等方式获得公司资金投资A股

这种方式的实质也是一种个人投资，与第二种、第三种方案的投资涉税是一致的，区别还是在于获得资金层面的涉税情况。

这种方式相比于第二种方案，不仅公司分红阶段少缴纳了20%的个人所得税，更降低了公司的企业所得税应纳税所得额，税收层面的优惠是很可观的，但是风险与收益始终是正相关的，优惠是最客观的，风险也是最大的，这种方式下不仅增加了个人所得税的稽查风险，更是为企业所得税带来了稽查的风险。

企业选择财税记账公司时，是要有技巧的，要从各个方面来考虑该公司是否合适，以免对本公司造成不必要的损失。