税务筹划必知！安徽省16市财税筹划的好处、费用和几种常见筹划方法

安徽省企业为什么要做财税筹划？安徽省哪些企业更适用于税务筹划？安徽省企业财税筹划的有哪些方法？下面就来看看小编讲解安徽省财税筹划的好处、费用和几种常见筹划方法，合肥市、阜阳市、淮南市、宣城市、马鞍山市、铜陵市、亳州市、宿州市、安庆市、池州市、淮北市、滁州市、芜湖市、蚌埠市、黄山市、六安市有想要财税筹划的，可以咨询小编出具筹划方案。

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一、安徽省企业为什么要做财税筹划？

1、在当今市场经济条件下，中小企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须要降低经营成本，以提高经济效益。而税负对中小企业来说，压力也是非常大的。

但是如果在实际经营过程中，中小企业能够通过所得税财税筹划来减轻税负，就可以间接增加企业的利润，这对提高中小企业的竞争力有着重大影响。减轻了中小企业的税收负担 。

2、为中小企业创造了公平竞争的税收环境 。

企业所得税法对中小企业所得税负担和政策待遇水平进行了合理的调整，有利于在同一个税收制度平台上中小型企业与其他企业开展公平的竞争，使中小企业也有了更好的发展。可以提高纳税人的纳税意识。

所得税财税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的，纳税人可以对于即将发生的经济活动预先进行的合理的规划，是纳税人积极纳税的一种表现。

3、有助于纳税人实现利润最大化。

纳税人通过合理的所得税财税筹划，同时充分利用税收优惠政策，达到了节税效果，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。

二、安徽省哪些企业更适用于税务筹划？

1、新办或正在申办的企业

税务筹划是必须在生产经营和投资理财活动之前，所以对于新办或者正在申办的企业而言，有足够的筹划空间。

2、税务比较复杂的企业

有些企业因为涉及的税种过多，而且里面会有比较复杂的税种。如减免税、所得税等，这些税种核算可能会发生错误，并且操作性较大。此类企业进行税务筹划，可以让企业在运营中获得利益最大化，为企业建立一个坚实的财税体系，更好地应对市场竞争。

3、曾经被税务机关处罚的企业

曾经被税务机关处罚过的企业才更应该进行税务筹划，涉税案件会导致企业成为税务局的重点观察对象，而税务筹划能够找出税务的漏洞，防患于未然，避免以往的事情再次发生，还能确保每一笔收入都是税后收入。

4、规模较大的企业

由于大型企业经营活动跨度大，涉及多种税种以及纳税环节，若是哪个环节出现的错误，那损失的数额就会巨大。并且大型企业或多或少的存在些政策差异，税筹优惠的政策也不一样，所以更需要进行税务筹划。

三、安徽省企业财税筹划的几种方法

纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延纳税的目的；

税务筹划特点

合法性、筹划性、多维性、目的性、专业性

税务筹划维度

战略结构：①股权架构②组织形式

商业模式：业务模式及交易结构设计

税务管理：税收政策执行

（一）变更纳税人性质

一般纳税人 和 小规模纳税人

（以连续12个月销售额500w为标准）

一家生产制造企业，是一家增值税一般纳税人，适用13%增值税税率，2021年底预计2022年不含税收入800w,但目前进项比较少，只占销项的20%,如何通过业务结构的设计降低企业增值税?

变更纳税人性质

方案前：

销项税额=800*13%=104w

进项税额=104*20%=20.8w

应纳税额=104-20.8=83.2w

实务中变为小规模公司有几种设法呢?

实务中，有2种公司设立搭配

1.原来的A公司为一般纳税人，新设的B公司为小规模纳税人；

直接分立为B和c两个小规模纳税人公司；

2.变更纳税人性质

方案后：

直接分立为B和C两个小规模纳税人公司，B和C每家400w不含税收入

B应纳税额=400*1%=4wC应纳税额=400*1%=4w

应纳税额=4+4=8w

节税额：83.2-8=75.2w

（二）低纳高抵

增值税与企业所得税之间的低纳高抵；

比如某一企业资产总额2000w,人数200人，年底收入500w,成本费用199w,应纳税所得额301w;当月又发生一笔运输费用支出1w元，其中增值税税款825.69元(10000/1.09*0.09);如果这笔税款不抵扣，应纳税所得额是300w,则本企业符合小型微利的条件，即可享受小型微利的税收优惠政策；

方案前：

增值税=-825.69元

企业所得税=300.083*25%=75.02万

纳税总额=75.02w-825.69=749,380.73元

方案后：

企业所得税=100*2.5%+200*10%=22.5万

纳税总额=22.5w

（三）征收方式筹划

由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收；

查账征收是由纳税人依据账簿记载，先自行计算缴纳，事后经税务机关查账核实，如有不符时，可多退少补.

查账征收根据利润计算，简单来说：利润总额=收入-成本-费用

核定征收根据收入计算，简单来说：利润总额=收入*应税所得率。

其应税所得率是核定的，比如服务业就是10%,建筑业是7%,贸易业是5%。

个人生产经营所得五级累积税率

征收方式筹划

假设一家服务业的个体工商户/个人独资企业，年不含税收入500万，不含税成本费用合计200w;查账征收与核定征收政策，综合税负是多少?

查账征收：

应交个税=(500-200)*35%=105w

核定征收：

应交个税=500*10%*30%-4.05=10.95w

分拆业务筹划

1.一个工业园区租给企业，只收管理费或者租金，这样的合同有利于企业吗?

2.如果将业务拆分，分清楚房屋建筑物面积是多少，空地面积是多少，然后分别

作价按每平方米多少支付租金，这样操作对企业是否有利?

分拆业务筹划

A园区运营方有一个产业园区，租给B企业约定包含物业水电每年租金按20w收取；

问题：

1.如果业务不拆分租金20w,缴纳多少房产税?

2.如果将20w拆分为房屋建筑物15w,空地面积5w,需要缴纳多少房产税?

分拆业务筹划

房产税的征税对象是房产。所谓房产，是指有围面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产；但室内泳池属于房产。

根据税法规定，房产税的计算方法有以下两种：

1、第一种，按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为：年应纳税额=房产原值x(1-30%)x1.2%

2、第二种，按租金收入计算，其计算公式为：年应纳税额=年租金收入x适用税率(12%).

不拆分：房产税=20*12%=2.4w

拆分：房产税=15*12%=1.8w

关于安徽省企业财税筹划，有什么不明白的地方，可以直接咨询小编了解。

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